Налог с продажи квартиры, полученной по завещанию

Соблюдаем правила

Если наследник решил продать недвижимость, что он унаследовал, у него сразу возникает вопрос: нужно ли платить налог с продажи. Да, придется заплатить подоходный налог с реализованного недвижимого объекта. Ведь физическое лицо, он же продавец, получил доход после реализации, отсюда и берется необходимость заплатить государству НДФЛ в 13%.

Уплата налога с продажи квартиры начисляется местным отделением фискальной службы. С момента регистрации в Росреестре уплачивается ежегодный налог государству на имущество физических лиц, за владение квартирой или домом.

Нужно ли покупателю платить налог с покупки квартиры? Так что только купившие или собирающиеся это сделать граждане могут не беспокоиться по этому поводу: налог при покупке квартиры будет взиматься только с продавца. Обязанность уплаты налога по унаследованной недвижимости появляется, если она принадлежит ему не более трех лет с момента получения объекта в собственность.

Стоимость квартиры на продажу, которая ранее была унаследована, нельзя занижать. Указывается цена продаваемой недвижимости, которая сверяется с кадастровой и должна быть не менее 70% от нее. В противном случае фискальный орган начислит дополнительный, не заплаченный пока еще налог.

Дополнительные нюансы при наследственном праве на недвижимость:

  • Если продажа квартиры осуществляется посредством одного договора на нескольких будущих собственников, налоговый вычет можно получить только на объект, на совладельцев он разделится в долевом эквиваленте.
  • Продавая доли по обособленным договорам, каждый из продавцов и, соответственно, владельцев сможет получить миллионный налоговый вычет.
  • От налога с продажи квартиры, полученной по наследству, не освобождается ни одна категория граждан.

Для того, чтобы узнать, нужно ли вам платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству, следует обратить внимание на срок, в течение которого вы ей владеете. Искать эту информацию по сведениям о налогоплательщиках нет смысла

Вычет можно получить даже при получении пенсионерами пенсий, как единственного дохода, не являющегося налогооблагаемым.

Налог для иностранных граждан

Что касается иностранных граждан, они имеют возможность без каких-либо дополнительных платежей вступить в наследство в России. Оформить необходимые документы можно даже в стране текущего проживания, обратившись в местный нотариат (если между странами существуют соответствующие договоренности), а можно оформить доверенность и поручить третьему лицу вести дела в России. Однако в этом случае доверенность необходимо перевести на русский язык с соблюдением правил апостилирования.

Собственно, основные расходы включают оплату доверенностей, услуг нотариуса, оплату справок и государственных пошлин. Можно также обратиться в российское консульство, которое, помимо прочего, оказывает и нотариальные услуги.

Если продавать квартиру, находившую в собственности менее 3 лет, размер налога для нерезидента составит 30% от суммы продажи. Если имеется межгосударственный договор об недопущении двойного налогообложения, в своей стране можно получить освобождение от налога (такие соглашения подписаны РФ более чем с 80 государствами мира).

В свою очередь, россияне, желающие вступить в наследство или продать унаследованное имущество за границей, должны ориентироваться на законодательство государства, на территории которого находится жилье. Если есть упомянутый выше договор между странами, в России налог платить не придется.

Принятие наследства после смерти родственника

Открытие наследства происходит в день гибели наследодателя. При этом все приемники должны в течение полугода с даты гибели близкого обратиться к нотариусу для осуществления принятия или произвести фактическое наследование. Статья 1154 ГК РФ регламентирует сроки вступления, позднее которых восстановить права на получение имущества будет сложнее. Как правило, приемники, которые не смогли в течение нужного периода времени заявить о себе, обращаются в суд с исковым заявлением о восстановлении сроков принятия наследства.

Если вы стали получателем собственности покойного по закону или указаны как приемник в завещании, то необходимо выполнить определенный порядок действий. Вступление у нотариуса — самый распространенный и оптимальный вариант оформления взаимоотношения. Для этого вы, как претендент, должны обратиться к юристу, который территориально относится к месту последнего проживания умершего. У специалиста нужно составить заявление о вступлении.

Если лично обратиться к нотариусу нет возможности, то допускается составление документа у любого другого специалиста с последующей отправкой удостоверенной бумаги заказным письмом. Закон также предусматривает возможность оформления вступления через представителя.

После предоставления заявления необходимо подготовить все документы, которые нужны для открытия дела о наследстве, определения прав приемников и размера наследственной массы. Базовый пакет документов включает в себя:

  • Свидетельство о смерти наследодателя.
  • Выписку о его последнем месте регистрации и снятии с учета.
  • Доказательства прав заявителя (документы о степени родства или завещание).
  • Бумаги о праве собственности наследодателя на его имущество.
  • Документы об оценочной стоимости имущества.

Наследственная масса — это совокупность всей собственности и некоторых видов прав наследодателя, которая будет распределена между установленными приемниками. Получить в наследство можно недвижимость (квартиру, дом, землю), транспортные средства, денежные активы (наличные средства, вклады) и ценные бумаги.

При необходимости список документов может быть изменен. В течение полугода нотариус проводит рассмотрение наследственного дела и изучает все предоставленные документы. Если дополнительных споров и претензий не возникнет, то все признанные получатели смогут оформить свидетельство о праве на наследство.

Получение свидетельства необходимо для дальнейшего переоформления наследства в личную собственность нового владельца. При фактическом принятии наследства приемники могут использовать оставленные владения, но оформить и реализовать (продать или подарить) возможности не будет.

Получить свидетельство о наследстве при этом можно в течение любого периода времени. Главное — установить факт наследования, который был произведен в течение 6 месяцев с даты гибели наследодателя.

Зависят ли выплаты налога на доходы физического лица от способа получения недвижимости

В предыдущем разделе статьи мы выяснили, как стать наследником, какие средства необходимо перечислить в пользу государства для обретения искомого статуса и оговорили множество иных важных нюансов.

Имеет ли значение способ получения недвижимости

Теперь, когда вы знаете, как стать полноправным владельцем унаследованной квартиры, можете планировать дальнейшие действия, с ней связанные. Так, вы можете переехать в нее, сдать в аренду или продать. В этом разделе мы расскажем, как изменяются выплаты по налогу на доходы физического лица, если продающаяся квартира была получена гражданином в наследство.

Спешим обрадовать граждан, ожидавших повышения налога и расстроить тех, кто ждал его понижения: денежные выплаты в пользу государственной казны по налогу на доходы физического лица никак не изменяются в связи со способом получения выставленного на продажу недвижимого имущества.

Дело в том, что обложение искомым сбором при реализации жилплощади производится независимо от источника его получения.

Декларация по форме 3-НДФЛ

При продаже унаследованной квартиры, собственник обязан подавать данную декларацию о доходах до 30 апреля следующего года за годом продажи. Подавать эту декларацию нужно даже, если от налога продавец квартиры будет освобождён. В этом случае декларация будет с нулевой суммой.

Способы подачи

Подать декларацию можно, посетив налоговую лично, выслав декларацию заказным письмом или заполнив её онлайн. Но для подачи онлайн нужно заверенная электронная подпись, а при отправке почтой нужно в письме указать опись имущества.

Как и когда платить?

Заплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи унаследованного имущества. В случае пропуска данного срока будет назначен штраф в 1000 рублей. При дальнейших нарушениях правил оплаты штраф и пеня будут увеличены. Первые 6 месяцев пеня назначается в размере 5% от суммы, далее в размере 10%. То есть за год она может удвоить сумму задолженности. В случаях злостного уклонения от оплаты налога виновного могут ограничить в праве выезжать за пределы России, арестовать его имущество или конфисковать его в счёт налогового долга через службу судебных приставов.

Как представлять отчетность

Есть три пути предъявления необходимого пакета документов:

  1. Личное обращение в налоговую инспекцию. Декларант сам приходит в отделение налоговой службы, после чего обращается к свободному инспектору, чтобы подать ему все отчетные бумаги. Позже его попросят расписаться на копии 3-НДФЛ или составить отдельную расписку. В отделении также можно узнать, облагается ли его квартира тринадцатипроцентным сбором от продажи.
  2. Почтовый перевод. Вся документация предварительно заверяется у нотариуса и отправляется в ближайшую налоговую инспекцию по месту официальной регистрации гражданина. Оформить отправку нужно заказным письмом, при этом нужно обязательно сохранять квитанцию из почты, так как она будет свидетельствовать о выполнении обязательств налогоплательщика.
  3. Интернет. Чтобы подать декларацию, не выходя из дома, необходимо создать аккаунт на сайте Федеральной налоговой службы и загрузить программное обеспечение на свой ПК. В окне программы необходимо внести все данные, после чего их проверит специалист налоговой службы. О результате проверки можно будет узнать, войдя в свой аккаунт на сайте ФНС. Если у инспектора не будет никаких нареканий, то сотрудник сможет увидеть электронную квитанцию о подаче декларации. В противном случае пользователь сможет увидеть письмо об отказе, где указаны все погрешности.

Оформление свидетельства о праве на наследство

Один из способов вступления в наследство – это обращение к нотариусу с целью оформления свидетельства о праве на наследство. Без этого документа получатель квартиры не сможет ее перерегистрировать в свою собственность и, тем более, продать. Почему же лучше принимать наследство так, не совершая фактического принятия?

При принятии наследства фактически наследники могут не обращаться за оформлением документов к нотариусу. Это сделать можно позднее в любое время. Однако для получения документов о праве собственности преемники позднее должны будут установить факт принятия квартиры.

Установление факта вступления может быть осуществлено у нотариуса, но для этого заявителю необходимо будет доказать свои действия в отношении наследства, которые были им совершены в сроки принятия имущества. Для этого нужно подготовить чеки или квитанции о расходах в отношении содержания квартиры, ее ремонта.

Сложности могут возникнуть, если предоставленных доказательств будет недостаточно для нотариуса. В такой ситуации нужно обращаться в суд. А это время и деньги. Поэтому лучше всего сразу в течение срока принятия наследства обратиться к юристу и оформить вступление.

Оформление наследства осуществляется в течение полугода с даты гибели наследодателя в нотариальной конторе по месту жительства отдающего или месту расположения наследственного имущества.

Как же происходит процесс оформления?

  • Пишется заявление у нотариуса о праве на наследство.
  • Предоставляются документы.
  • Проводится оценка наследства и оплачивается госпошлина.

Вместе с заявлением претенденты должны подготовить свидетельство о смерти, справки с места регистрации покойного, а также завещание. При отсутствии последнего документа нотариусу нужно установить степень родства заявителя. Для этого могут понадобиться свидетельства о рождении, браке или усыновлении.

Помимо основного пакета документов, заявители должны подготовить бумаги в отношении права собственности покойного. При оформлении квартиры по наследству понадобятся:

  • Договор купли-продажи (дарения или обмена).
  • Свидетельство о праве собственности (если квартира получена до 2017 года).
  • Выписка из ЕГРП.
  • Кадастровые и технические паспорта на недвижимость.

Свидетельство о праве на наследство выдается нотариусом через полгода с даты открытия дела.

Порядок продажи квартиры

Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство. После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:

  • договор купли-продажи квартиры;
  • паспорта лиц, участвующих в сделке;
  • свидетельство о праве на наследство;
  • документы из Росреестра:
    • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
    • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
  • кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
  • справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
  • выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).

Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

Договор купли-продажи

Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии)

Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).. Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:

Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:

  • сведения о сторонах сделки;
  • стоимость квартиры;
  • информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту);
  • срок и способ передачи денег.

После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.

Регистрация сделки в Росреестре

После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).

Помимо заявления в Росреестр предоставляются:

  • паспорт продавца и покупателя;
  • договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
  • квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.

Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.

Какой налог на продажу унаследованной квартиры нужно платить

В 2016 году в действительную законодательную базу были внесены некоторые коррективы. Ранее срок владения недвижимостью равнялся 3 годам, и если собственник намеревался продать полученное наследство до окончания этого временного отрезка, ему требовалось выплатить НДФЛ.

По новым правилам срок владения составляет 5 лет с момента вступления в права собственности. Если пользователь намерен реализовать родную квартиру в обозначенный период, ему придется платить налог, который достанется государственной казне.

Имущественный налог в России

Тем не менее, существует несколько ситуаций, при которых допускается применение старых норм и правил при продаже квартиры (дома):

  • человек вступил в права собственности до 01.01.2016 года;
  • недвижимость передана в собственность гражданина на основании договора пожизненного содержания;
  • жилой объект (земельный надел) получен в дар или в результате приватизационных процессов;
  • квартира передана в собственность в процессе наследования, в том числе по завещанию.

Наличие перечисленных обстоятельств означает, что унаследованную квартиру можно спокойно продавать через 3 года после вступления в наследство. При этом, нужно помнить о том, что срок будет исчисляться с момента открытия наследственного процесса.

Когда можно продавать квартиру после вступления в наследство

Продать квартиру можно хоть на следующий день после вступления регистрации права собственности. Права владельца при сделке подтверждаются следующими документами:

  • выписка из ЕГРН (правоподтверждающий документ);
  • свидетельство о праве на наследство (правоустанавливающий документ).

Если гражданин вступил в наследство фактически, у него отсутствуют документ о правах на наследство. Также он не может провести государственную регистрацию объекта. Поэтому продажа квартиры в такой ситуации невозможна.

Отдельно необходимо рассмотреть ситуацию, когда вступление в наследство оформлялось в судебном порядке. В таком случае право собственности на объект возникает с момента вступления решения суда в законную силу. Государственная регистрация права проводится на основании судебного решению.

Важно! Закон обязывает наследника оформить квартиру в собственность не позднее 30 дней с момента получения наследства

Как исчисляется срок владения

  • Если наследник не имел доли в этом жилье ранее, до смерти наследодателя, то срок в 36 месяцев исчисляется с момента смерти наследодателя.
  • Когда человек унаследовал долю в жилье, в котором у него уже имелась своя долевая собственность. Для всех долей начальной датой владения считается самая ранняя дата приобретения доли в этой собственности.

Пример: у наследника имелась ¾ доли в квартире с 2007 года. В 2018 году он унаследовал в этой же недвижимости ¼ доли. В 2019 году всё продал. Срок владения всем объектом целиком на момент продажи считается равный 12 годам (с 2007 по 2019 г.г.). Поэтому декларацию подавать не надо.

  • Если наследник не налоговый резидент, то правило трехгодичного срока, неприменимо. Нерезиденты должны платить налог в любом случае по ставке 30%.
  • Какой месяц считать, какой нет:

    • Если дата до 15 числа, то месяц не считается,
    • Если после 15 числа, то месяц идет в зачет.

Когда начинается отсчет срока на собственность

Ограничения, которые не коснулись наследников, вписаны не просто так. Суть в том, что срок владения наследством не начинает отсчитываться с момента возникновения самого наследства.

То есть даже если есть наследство и известен наследник по завещанию, срок начнет отсчет только со дня смерти самого наследодателя. Такая же ситуация с рентодержателями: только со смерти рентодержателя.

Обычно сроки начинаются с момента регистрации нового права собственности. Подаются документы в реестр, вносится запись, и от этой даты внесения начинаются отсчеты. Но в случае с наследством срок начинается с момента смерти первого собственника. Так, если наследодателя не стало в 2010 году, а права владения были оформлены в 2014 году, никакого налогообложения не будет.

Если объект реализуется в рамках минимального срока, необходимо заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. Закон строго обозначил сроки подачи документа и крайние даты выплаты. Нарушением будет считаться, если собственник не подал декларацию до срока. Даже при условии, что квартира реализована без получения прибыли.

Право на имущественный вычет

При уплате НДФЛ граждане имеют право на налоговый вычет. Его размер равен:

  1. стоимости проданного имущества, если она составила 1 млн рублей и менее.
  2. 1 млн, если недвижимость продана дороже.

За налоговый период, то есть год, вычет можно применять только один раз и только по отношению к одной сделке. В следующем году можно использовать его снова.

То есть при необходимости продать два объекта недвижимости выгоднее будет сделать это в разные календарные годы. При использовании имущественного вычета расчёт производится таким образом:

(Стоимость квартиры – размер вычета) х (НДФЛ) = (размер налога)

Расходы на приобретение квартиры наследодателем не учитываются для уменьшения размеров НДФЛ. Не имеют значения и расходы на ремонт, уплаты коммунальных платежей и т. п.

Пример.

Если бы в первом примере продавец воспользовался бы правом на налоговый вычет, расчёты были бы такими:

НДФЛ = (5 863 000 – 1 000 000) х 13% = 4 863 000 х 13% = 632 190

То есть заплатить пришлось бы 632 тысячи 190 рублей, а не 762 тысячи 190 рублей.

Порядок вычисления и уплаты НДФЛ

Расчет и внесение НДФЛ с продажи унаследованной квартиры выполняются согласно общим правилам, если у физлица отсутствуют причины для освобождения полученного дохода от налогообложения. Чтобы рассчитать налог, нужно придерживаться такого порядка:

  1. Определение суммы налогооблагаемого дохода. Реальная стоимость продажи жилья сравнивается с его настоящей кадастровой ценой, умноженной на 0,7. Выбирается та величина, которая окажется больше.
  2. Определение налоговой базы. Налогооблагаемый доход от реализации жилья корректируется (занижается) на сумму имущественного вычета (максимум 1 млн рублей), предусмотренного абзацем 2 подпункта 1 пункта 2 статьи 220 НК. Если такой вычет превысит сумму дохода, облагаемого по ставке 13%, налоговая база будет соответствовать нулю. Использование вычета разрешается, если применяется ставка, равная 13%. Если используется ставка, равная 30%, вычет не применяется, а база будет соответствовать величине налогооблагаемого дохода.
  3. Определение суммы налога. База умножается на соответствующую ставку (0,13 или 0,30).
  4. Необходимые сведения прописываются в декларации 3-НДФЛ , если физлицо должно по закону заплатить НДФЛ с реализации унаследованной жилплощади. Срок передачи этой декларации налоговому ведомству – до 30 апреля года, непосредственно следующего за годом получения надлежащего дохода (абзац 2 пункта 1 статьи 229 НК).
  5. Срок уплаты гражданином суммы НДФЛ – до 15 июля того года, в котором была подана соответствующая декларация (пункт 4 статьи 228 НК).

Как продать квартиру после вступления в наследство

Алгоритм продажи квартиры, полученной в наследство:

  1. Подготовка документов.
  2. Составление договора.
  3. Регистрация сделки.
  4. Получение документов.

Необходимые документы

Для совершения сделки купли-продажи квартиры требуется подготовить:

  • паспорт владельца имущества и покупателя;
  • правоустанавливающие бумаги на жилье;
  • свидетельство на наследство;
  • выписка из ЕГРН;
  • кадастровый паспорт;
  • документы, подтверждающие отсутствие долгов по коммунальным платежам;
  • выдержка из домовой книги;
  • отказ совладельца жилья от выкупа доли.

Если продается имущество, которое принадлежит малолетним гражданам, то дополнительно потребуется согласие органа опеки. Если несовершеннолетний или недееспособный гражданин является покупателем, то дополнительно нужно приложить гражданские паспорта представителя и документы, подтверждающие его полномочия.

В случае совершения сделки через представителя, нужно приложить гражданский паспорт и нотариальную доверенность от имени собственника.

Договор купли-продажи квартиры

Отчуждение объекта недвижимости подразумевает оформление договора купли-продажи. Документ обязательно составляется в письменном виде (ст. 550 ГК РФ). Иначе сделка считается недействительной.

Нотариальное удостоверение подобных сделок требуется в следующих случаях:

  • одной из сторон следки является несовершеннолетний гражданин;
  • покупателем является недееспособный гражданин.

Соглашение подписывается покупателем/продавцом. От лица несовршеннолетнего или недееспособного покупателя должен выступать законный представитель или опекун.

Стоимость отчуждаемого имущества указывается в договоре. Отсутствие цены в документе указывает на то, что соглашение не заключено.

Передача имущества осуществляется по передаточному акту. Переход права собственности на объект недвижимости подлежит государственной регистрации. То есть покупателю после оформления соглашения нужно будет обратиться в Росреестр.

Договор должен содержать:

  • наименование договора;
  • дату, место заключения;
  • сведения об участниках сделки;
  • предмет соглашения;
  • стоимость и порядок расчета;
  • права и обязанности сторон;
  • порядок перехода прав на имущество;
  • порядок разрешения споров;
  • подписи сторон.

Расходы

Продажа квартиры не является безвозмездной процедурой.

Затраты продавца

№ п/пНаименование расходовСтоимость
1Государственная регистрация права собственности на наследство2 000 р.
2Услуги риелтора3% от стоимости квартиры
3Оформление доверенности от имени собственникаОт 2 500 р.
4Подготовка договораОт 2 000 р.
5Подготовка акта приема-передачиОт 1 000 р.
6Нотариальное удостоверениеОт 7 000 р.

При регистрации права собственности покупатель должен заплатить 2 000 р. Если отчуждается только часть квартиры в многоквартирном доме, то сумма сбора составляет 200 р. (ст. 333.33 НК РФ).

Налог при продаже дома

Если вы решились продать дом, который был унаследован после смерти близкого человека, то нужно знать о том, что помимо госпошлины при вступлении необходимо оплатить и налог на доход. Продажа недвижимости – это распространенный вид сделки, который законом рассматривается как источник дохода для продавца. Какой налог с продажи дома по наследству необходимо заплатить?

Комментарий эксперта
Карпова Екатерина Васильевна
В 2006 году закончила Амурский государственный университет по специальности «юриспруденция».
2006-2013 — Арбитражный суд Амурской области.
2013 по настоящее время — юрист в Амурском областном онкологическом диспансере.

На практике вызывает сложность вопрос оплаты подоходного налога с продажи унаследованного дома. Если гражданин получил недвижимость по наследству, то фактически не происходит прямого получения выгоды, поэтому налог платить не нужно. Ситуация меняется, когда наследник решает продать дом. В таком случае наследник обязан оплатить подоходный налог в размере 13 %. С 2016 года если он владеет недвижимостью, перешедшей по наследству, более трех лет, обязательный сбор платить не нужно. Срок отсчитывается с момента смерти наследодателя. Госпошлина уплачивается с суммы, превышающей 1 000 000 руб.

Базовая ставка НДФЛ при совершении сделок по продаже недвижимого имущества – 13% от полученного дохода. Для иностранных граждан сумма налога больше – 30%.

Согласно Налоговому кодексу РФ, налог с продажи дома по наследству нужно платить не всегда. Если недвижимость находится в собственности преемника более 3 лет, то он освобождается от уплаты НДФЛ. Отсчет трехлетнего периода владения начинается с момента открытия наследства (с даты гибели наследодателя).

Заключение. И еще кое-что, о чем следует знать…

Налог, который ранее нужно было платить при оформлении наследства, давно отменен , поэтому если посредники, через которых вы действуете, оформив доверенность, рассказывают вам о необходимости внесения какой-либо суммы, есть все основания заподозрить их в мошенничестве. Кроме государственных пошлин и некоторых услуг нотариуса, на этом этапе ничего оплачивать не надо. О налоге речь идет только при сделках с имуществом, однако в этом вопросе посредники, как правило, совершенно не нужны.

Перед тем, как продавать унаследованную квартиру до того, как истечет трехлетний срок собственности, стоит заранее просчитать налоговые платежи с вычетами. Не исключено, что выгоднее будет сдавать жилье и продать его позже, когда уже налоги не грозят.

Приобретая унаследованную квартиру без участия юристов и риелторов, необходимо убедиться в том, что нет других наследников, или имеются отказы каждого из них от своей доли. Идеальным вариантом в этом случае будет нотариальное заверение сделки.

Подведем итоги

Выплаты в качестве налога на прибыль физического лица обязательны для продавца, осуществляющего любую сделку купли-продажи, связанной с реализацией движимого или недвижимого имущества. Способ получения имущества, предназначенного для продажи, не имеет принципиального значения для внесения соответствующих выплат в пользу государственного бюджета.

Не имеет значения при продаже недвижимости, была она получена в собственность при получении наследства или при иных обстоятельствах.

Законом предусмотрен способ, при котором можно не оплачивать налог при продаже наследного недвижимого имущества. Для этого необходимо просто дождаться окончания срока, установленного законодательно. При этом, нет необходимости отчитываться перед ФНС РФ.

Законом определены минимальные сроки владения наследством, для того, чтобы не возникло споров при его продаже в случае возникновения других претендентов на недвижимость, полученную в собственность, благодаря преемству.

Если недвижимость необходимо продать до истечения минимального срока, установленного государством, есть возможность применить налоговый вычет, с помощью которого размер суммы налога будет значительно уменьшен.

Важно не пропустить сроки оплаты налога и подачу отчетной документации.  Это должно произойти не позднее отчетного периода за прошедший год

В противном случае, уклоняющемуся от уплаты налогов гражданину будет начислен штраф, размеры которого установлены законодательно. Документы, подающиеся для отчета, можно оформить самостоятельно или с помощью юриста.

Следующая
Получение наследстваКак происходит восстановление срока для принятия наследства, в случае его пропуска по уважительным причинам через суд

Выводы

Российское налоговое законодательство, хотя и имеет положения, устанавливающие обязанность граждан, получивших квартиру в наследство, при её продаже уплачивать налог, всё же позволяет достаточно серьёзно сэкономить на этом.

Среди механизмов такой экономии можно назвать предоставление налогового вычета в размере пол миллиона рублей. Кроме того, установлены сроки, в течение которых налог не взимается. Таким образом, если хорошо изучить требования налогового кодекса и правильно выполнить их, можно не нарушить закон и при этом сэкономить вполне приличную сумму на уплате описываемого вида налога.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий