Нужна ли оценка имущества при вступлении в наследство

Оценка ценных бумаг для наследства

Оценка акций, облигаций и других ценных бумаг может потребоваться при . Оценка стоимости акций и прочих ценных бумаг – это обязательная процедура для тех, кто получил их в наследство и хочет стать правомерным обладателем этих акций, векселей, облигаций.
Изначально наследнику необходимо предоставить нотариусу заявление о выдаче свидетельства, которое подтверждает его право на наследство. Лишь при получении этого документа наследник получит возможность узаконить права на акции, облигации, векселя. При этом он должен будет заплатить нотариусу за выдачу свидетельства государственную пошлину.
Оценка акций – это определение их рыночной стоимости. Именно эта рыночная стоимость акций определяет размер государственной пошлины.
Документы, необходимые для оценки ценных бумаг (на примере акций):

• копии учредительных документов (Свидетельство о регистрации, Учредительный договор, Устав);
• копии отчетов об итогах выпуска акций;
• копии проспектов эмиссии;
• организационная структура предприятия и виды деятельности;
• сведения бухгалтерской отчетности (за 3-5 лет), отчет о прибылях и убытках, бухгалтерский баланс;
• заключение аудитора (при проведении аудиторской проверки);
• ведомость фондов;
• сведения о всех имеющихся активах (векселях, запасах, недвижимостях и пр.);
• расшифровка дебиторской задолженности (доля сомнительной задолженности, по срокам образования и др.);
• расшифровка кредиторской задолженности;
• копии договоров, подтверждающих аренду на недвижимость (при наличии);
• сведения о дочерних предприятиях, холдингов (при наличии), финансовая документация по данным компаниям;
• бизнес-план и стратегия развития предприятия на 3-5 лет, содержащие информацию о прогнозируемой валовой выручки, затратах, инвестициях, чистой прибыли.

Отчет об оценке акций должен включать:

• описание оцениваемого объекта;
• сведения, отражающие актуальную информацию о состоянии рынка ценных бумаг;
• описание подходов, которые использовались при оценке акций;
• расчет стоимости акций, соответствующий правилам реализации подходов при оценке.

Виды стоимости имущества

Проведение оценочных работ может происходить по волеизъявлению правопреемников по закону и завещанию или по требованию представителей органов опеки и попечительства, если один из наследников является недееспособным или несовершеннолетним лицом. В результате оценки устанавливается реальная стоимость наследственного имущества.

Оценочные работы проводятся в отношении:

• недвижимого имущества (квартира, дом, строение и т. д.);
• автотранспорта;
• оборудования и механизмов;
• ценных бумаг;
• долей в компаниях;
• оружия;
• предметов роскоши (картины, драгоценности, антиквариат и т. д.);
• других объектов, представляющих ценность.

В результате специалист может определить кадастровую, инвентаризационную или рыночную стоимость имущественного объекта. Если наследник предоставляет акты с указанием каждой из них, для расчета госпошлины будет принята наименьшая стоимость (обычно это инвентаризационная).

Рассмотрим особенности оценки в зависимости от вида стоимости.

Кадастровая

Кадастровая стоимость оценивается в отношении земельных участков и недвижимости. Работы по определению цены проводятся независимой организацией, которая выиграла тендер, проводимый местной администрацией. В результате проведения оценочных работ оформляется специальный документ, а информация о кадастровой стоимости вносится в Единый государственный реестр (ЕГРН).

Узнать кадастровую стоимость можно посредством обращения в Росреестр. Если такие данные уже внесены в ЕГРН, получить нужные сведения можно на официальном сайте ведомства. Для этого потребуется выполнить следующие действия:

1. Заполнить форму заявки на сайте и заказать выписку из ЕГРН.
2. Найти интересующий объект на публичной кадастровой карте (для этого потребуется кадастровый номер). В открытом доступе могут быть размещены требуемые сведения.
3. Дождаться электронного документа, загрузить его и предоставить в нотариальную контору.

Заинтересованное лицо также может обратиться в отделение Росреестра или МФЦ по месту расположения недвижимости. Запрос на предоставление данных оформляется письменно. Выписка будет готова через 3-5 дней.

Инвентаризационная

Этот вид стоимости имущества определяется по итогам проведения оценочных работ специалистом БТИ. Чтобы получить официальный документ с указанием инвентаризационной стоимости наследнику необходимо обратиться в территориальное отделение БТИ по месту расположения имущественного объекта.

Стоимость по данным БТИ самая низкая в сравнении с другими видами, так как для ее расчета не принимается во внимание множество факторов (к примеру, инфраструктура, район расположения). Тем не менее законодательство не содержит нормы, где бы указывалось, что инвентаризационная стоимость не может быть принята для расчета госпошлины при оформлении наследства

Рыночная

Рыночная стоимость считается наиболее достоверной. Это цена, по которой объект может быть продан в текущей ситуации.

При проведении оценочных работ во внимание принимаются не только характеристики имущества, но и внешние факторы. Экспертная оценка может проводиться в отношении любого наследственного имущества

Для получения отчета об оценке необходимо обратиться в независимую оценочную компанию, имеющую допуск СРО на проведение работ такого рода.

Виды оценки

Оценка наследственной массы может производиться с учетом следующих видов стоимости:

• Кадастровая. Используется для оценки недвижимости, земельных участков. Сведения содержатся в Кадастровой палате, куда и можно направить запрос.
• Инвентаризационная. Осуществляется посредством обращения в Бюро технической Инвентаризации (БТИ) по месту нахождения наследства. Этот вид оценки используется крайне редко из-за малого количества критериев, по которым эксперт выявляет стоимость.
• Рыночная. Наиболее адекватный вид оценки, основанный на реальной стоимости имущества, по которой его можно продать либо приобрести в конкретный момент. В этом случае учитывается большинство факторов, влияющих на сумму.

Несмотря на то, что некоторые типы оценки не считаются оптимальными, преемник имеет право представить нотариусу акт с результатами любого из них. При этом сотрудник нотариальной конторы не обладает возможностью отклонить документ. Так же как и требовать подготовки экспертного заключения определенной разновидности.

Если наследник вручает нотариусу результаты по нескольким видам оценки, госпошлина рассчитывается исходя из меньшей суммы, указанной в документах.

Кто должен проводить оценку недвижимости?

Существует два вида оценки стоимости недвижимости: кадастровая и рыночная. Кадастровая стоимость оценивается специалистами БТИ, в заключении специалистов указывается, сколько стоит квартира по кадастру. Эти сведения нужны для расчета налогов при сделках с этим объектом недвижимости.

Рыночную стоимость оценивают специализированные частные организации экспертов, они дают заключение о реальной стоимости недвижимости на рынке.

Именно рыночная оценка нужна для нотариального оформления наследства.

Право проводить оценку недвижимости имеют только профессиональные оценщики, которые состоят в той или иной саморегулируемой организации.

Если у оценщика нет документа о членстве в СРО, его заключение не будет иметь силы у нотариуса или в суде, вне зависимости от его квалификации и профессиональных компетенций.

Поэтому прежде чем заказывать оценку в том или ином агентстве оценщиков, обязательно проверьте членство оценщиков в СРО.

Сколько стоит?

Стоимость самой процедуры оценки, как и цена на квартиру, зависит от нескольких факторов. Некоторые из них:

• Город, где находится имущество;
• Квалификация специалиста по оценке недвижимости для наследства;
• Площадь недвижимости;
• Количество предоставленных документов;
• Посещение/непосещение оценщиком жилья и т.д.

В среднем данная процедура обходится наследникам в 3-4 тысячи рублей.

Внимание!

Важно: Свидетельство об оценке для нотариуса имеет срок действия, который обычно исчисляется 6 месяцами. Т.е

фактически этот срок будет совпадать со сроком принятия наследства, который также полгода. А вот если данный документ подготовлен не для нотариуса, а, например, для продажи жилья или судебных разбирательств – срок действия неограничен.

Настоятельно рекомендуем вам пользоваться услугами государственных оценщиков или оценщиков, о том, как правильно выбрать оценщика в статье ниже.

Еще одним важным моментом является то, что если наследство принимают сразу несколько наследников, то каждый из них оплачивает работу оценщика пропорционально получаемой доле наследства.

Какие документы требуются?

После запуска дела о наследовании объектов собственности умершего, перед оплатой услуг эксперта по определению стоимости квартир, машин гражданин должен подготовить пакет документов:

1. Свидетельство о смерти родственника.
2. Гражданский паспорт.
3. Документ, заявляющий о его правах на наследство (завещание).
4. Данные из реестров. Предоставляются в виде выписки и отражаются в отчете об оценке.
5. Правоустанавливающие документы, в том числе на земельный участок.
6. Техническая документация для недвижимого имущества. Получить справки можно в БТИ.
7. Документ, подтверждающий отсутствие задолженностей, штрафов, арестов.

Документы нужно подготовить заранее, чтобы уложиться в отведенный законом срок на оформление – 6 месяцев. За это время нужно не только провести оценку, но и внести оплату (госпошлину).

Оценка при оформлении наследства требуется для определения размера госпошлины, т.е. величины платы нотариусу за выдачу свидетельства о праве на наследство. Госпошлина определяется как процент от стоимости наследуемого имущества.

Следует отметить, что кроме госпошлины в нотариальный тариф за оформление наследства могут входить и иные расходы – за бланк свидетельства, за различные запросы и т.п.

На этапе оформления договора на предоставление услуги оценки имущества, потребуется передать в руки эксперта пакет определенных бумаг. Стандартный перечень включает:

1. Паспорт преемника.
2. Свидетельство о смерти родственника либо того, кто выступает наследодателем.
3. Подлинник выписки из домовой книжки с места проживания умершего.
4. Документы на собственность, в зависимости от вида. Например, договор купли-продажи, выписка из реестра акционеров, бумаги о праве обладания имуществом и прочие бумаги.
5. Технические документы — кадастровый паспорт, ПТС, если речь идет о машине, паспорт из БТИ и другие.
6. Справка об отсутствии либо наличии обременений на наследуемом имуществе.

Список документов может расширяться в зависимости от вида имущества. Полную информацию следует запросить в оценочной конторе непосредственно перед заключением договорного соглашения.

Иногда (к примеру, если по квартире ведется спор, на нее наложен арест, доступ в нее затруднен), оценка может производиться только на основании представленных документов. Поэтому без полностью собранного пакета бумаг квалифицированная оценка стоимости недвижимости невозможна.

Поскольку специалисты-оценщики применяют комплексный метод оценивания, соответствующий государственным нормативам и стандартам, им требуется полный пакет документов, позволяющий провести следующие действия:

• сравнительный анализ наследуемой и аналогичных квартир на рынке;
• техническое состояние недвижимого объекта;
• общее состояние жилого дома;
• местоположение объекта недвижимости (транспортная доступность, инфраструктура и пр.).

В связи с этим оценщикам требуется следующий пакет документов на квартиру:

• свидетельство о собственности;
• документы БТИ (форма 11-а);
• иная техническая документация (технический паспорт);
• документы об обременениях, влияющих на стоимость квартиры (залог, аренда и пр.).

Порядок оценки

Этапы определения и выплаты пошлины:

• Обращение к нотариусу – потребуется заполнить заявление о намерении вступить в права наследования.
• Сбор бумаг и назначение нотариусом пошлины.
• Её выплата.
• Оформление.

Именно на этапе сбора необходимых документов выполняется оценка стоимости жилья, поскольку без неё список этих бумаг будет неполным.

Чтобы провести оценку и определить оценочную рыночную стоимость, потребуется обратиться в одну из занимающихся ей компаний, инвентаризационную стоимость определяют в Бюро технической инвентаризации, а кадастровую – в Кадастровой палате. Но мы сосредоточимся именно на первом – то есть проведении оценки в независимой компании, а также его порядке.

Сначала необходимо найти компанию, располагающую соответствующей лицензией, а также специалистами. После обращения и согласования условий назначается время, в которое эксперт сможет осмотреть квартиру. В особых обстоятельствах можно обойтись и без осмотра, однако обычно он всё же проводится.

Осмотр необходим для того, чтобы в точности определить характеристики объекта.

Полученные данные и сделанные фотографии затем войдут в итоговый отчёт, который и будет предоставлен нотариусу. При этом стоимость квартиры должна быть определена на момент смерти наследодателя, а оценка проводится после неё, о чём в отчёте должно быть сделано примечание. Помимо отчёта, заказчику должны быть переданы также копия договора, в соответствии с которым она проводилась, и подтверждение оплаты.

Зачем проводить оценку имущества?

Делается данная процедура для того, чтобы наследник мог переоформить недвижимость на себя. Без данной справки оформить все документы на наследство у нотариуса абсолютно невозможно. Кроме того, наследник будет оплачивать государственную пошлину, которая будет формироваться из стоимости оценки.

Важно! Документ об оценке может потребоваться при делении имущества между родственниками или другими физическими лицами, которые принимают непосредственное участие в процессе его получения.

Также данный документ будет необходим и при разделе имущества. Однако в первую очередь оценка имущества будет полезна самому наследнику, так как любая недвижимость попадает под налогообложение. Соответственно, если сумма налога будет превышать суммарный доход наследника, то может от него отказаться в пользу другого наследника или в пользу государства.

Нюансы процесса оценки акций

Оценка акций обычно проводится на следующий день после того, как стало известно о смерти наследодателя

Само собой, принимается во внимание курс валют, актуальный для того временного периода

Сам процесс может быть осуществлен исключительно специализированной и сертифицированной компанией, чей основной профиль – оценка стоимости ценных бумаг (акций, облигаций, паев, и так далее). Отметим, что такие услуги могут предоставляться и банками, и частными организациями. Стоить все это будет примерно пять тысяч рублей, а срок, в который оценка будет произведена составляет от одного до трех рабочих дней.

Заказывая услугу оценки акций, наследник должен предоставить такие документы, как:

• документ, удостоверяющий смерть наследодателя;
• гражданский паспорт Российской Федерации;
• выписку из общего реестра акционеров, в котором указано, каким конкретно объемом акций владел покойный;

Само собой, будет лучше, если лицо, обращающееся в компанию для оценки акций, предварительно ознакомится с особенностями ее деятельностей, историей и отзывами о ней.

Сами акции могут оцениваться несколькими методами, среди которых:

подоходный (основан на оценке спроса на те или иные ценные бумаги);
затратный (принимается во внимание цена сего пакета сразу);
сравнительным (путем проведения сравнения с аналогичными пакетами акций у других компаний того же профиля);

Отдельно стоит отметить, что в случае смерти человека процесс оценки пакета передаваемых по наследству акций является достаточно формальным – нет никакой необходимости в том, чтобы проводить полномасштабные и комплексные мероприятия, связанные с оценкой рыночной ситуации, и так далее.

В итоге наследник получит документ, в котором будут значиться все данные о стоимости акций, методы, посредством которых проводился анализ, а также будут стоять все нужные печати и подписи. Кроме того, в обязательном порядке должны упоминаться статьи  нормативных актов, положения которых оказывают непосредственное влияние на стоимость пакета. В большинстве случаев также упоминаются и другие факторы, которые непосредственно оказали влияние на результаты оценки. Среди них курсы валют в конкретный период времени, положение показателей спроса и предложения на рынке акций в регионе, особенности политической и экономической ситуации, и так далее.

Сколько стоит услуга

При проведении оценки могут привлекаться различные эксперты в зависимости от типа собственности и необходимых процедур. Это могут быть специалисты в сфере строительства, автотехники, сотрудники МВД, эксперты по оружию и т.п.

Определение стоимости жилья или другого недвижимого имущества занимает самое весомое место среди числа проведенных оценок наследуемой собственности.

Доля в ООО

Нотариусу при наследовании доли в обществе нужен протокол подтверждения стоимости, оформленный на дату ухода наследодателя из жизни. Эксперту для проведения оценки доли нужно подать:

• учредительную документацию компании;
• данные о постановки организации на учет в налоговом органе;
• сведения про лицензию;
• при желании — бизнес-план компании на ближайший период.

Земельный участок

Определение цены земельного надела выполняется за один день и обойдется преемнику в сумму от 2,5 тысяч рублей.

В данном разделе рассмотрим, как происходит оценка квартиры при вступлении в наследство в 2019 году. Приведем типовую последовательность действий:

1. Формирование установленного набора документов. В нотариальную контору предоставляются бумаги, которые подтверждают личность заявителя и права на наследуемое имущество. Также должны быть предоставлены все документы на наследуемую жилплощадь.
2. Обращение в экспертную организацию. Оказывать услугу могут как независимые оценщики, так и нотариальные бюро с соответствующим допуском.
3. Осмотр квартиры. Заявитель согласует время работы оценщика еще на стадии заключения договора. Оплата может быть проведена в день заключения договора или в день экспертного осмотра. Специалистом заполняется специальный бланк, куда включаются все сведения об объекте и особые отметки. До того, как произвести оценку квартиры для вступления в наследство, оценщик может повторно затребовать у заказчика оригиналы и копии документов на жилье.
4. Спустя 5-7 дней оператор услуг предоставит заказчику детализированный отчет с заключением о рыночной стоимости.

Материалы экспертного заключения могут быть использованы в рамках судебного процесса для разделения собственности в соответствии с законодательством.

В 2019 году заявитель может использовать следующие модели расчета стоимости:

инвентаризационную: эксперт просчитает стоимость жилплощади, руководствуясь такими факторами как метраж, год возведения дома, общее состояние жилья. Инвентаризационная стоимость оказывается самой малой

Рекомендуется выбрать подобный тип, если не планируется операций с данным объектом и отсутствуют наследники-конкуренты;
кадастровую: во внимание принимается не только состояние объекта, но и средний НДФЛ жильцов;
рыночную: самый объективный механизм подсчета, принимающий во внимание максимальное число факторов

Советуем опираться именно на рыночную модель оценки, даже несмотря на возможное повышение госпошлины. Именно рыночная оценка делает стоимость выше.

Когда необходимо делать

По общему правилу, оценку имущества необходимо проводить:

• при принятии наследственной массы;
• при перераспределении наследственных долей;
• при возникновении спора по вопросу наследственной доли и рассмотрению его с участием органа правосудия.

Однако, провести процедуру оценки даже минимального наследственного имущества, целесообразно:

• если в наследственном деле фигурирует большое количество наследников;
• если наследственная масса представлена из множества объектов;
• наследуемое имущество представлено в виде сложного комплекса.

Оценка необходима в отношении следующих объектов наследственной массы:

• жилые, нежилые площади;
• авто-, мототранспортные средства;
• оборудование и механизмы;
• оружие;
• ценные бумаги;
• интеллектуальная собственность (в том числе и результаты ее деятельности);
• имущественные права, бизнес (его доля).